本文摘要：遗产税与保险洗钱1大额保单呈圆形快速增长趋势 据理解，受到“遗产税将税”的影响，最近到保险公司去咨询“保险洗钱”的人显著激增，投保金额多达百万元的保单也有不少。

遗产税与保险洗钱1大额保单呈圆形快速增长趋势 据理解，受到“遗产税将税”的影响，最近到保险公司去咨询“保险洗钱”的人显著激增，投保金额多达百万元的保单也有不少。有统计数据表明，今年上半年，寿险公司人身险保额在100万元以上的保单同比下跌九成。[3] 虽然之前以孩子名义出售房产也可以洗钱，但有限购得政策及今后有可能征税房产税的容许，容许不少人改向注目保险。

2.只有保险是洗钱的合法途径 每个国家对保险“避债洗钱”功能的明确规定都有所不同。比如我国法律规定，人寿保险能“避债洗钱”。

这是因为人寿保险是归属于人的生命资产，不必须纳税的，并且受益人的权利是小于债权的，追债的人无权拒绝保单受益人以保险赔偿金来偿还债务。只不过这彻底是一种对于生命的认同。还有我国《保险法》规定，任何人都不得介入被保险人或受益人对保险金的请求权。

也就是说，以保险金形式留给的资产具备排他性。并且我国《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法介入保险人遵守赔偿金或者保险费保险金义务，也不得容许被保险人或者受益人获得保险金的权利。

所以，将出售保险作为一种将移往财产给下一代方式，也是一种需要躲避高额遗产税征税的方法。堪称因为保险的这种功能，所以“父债子还”在人寿保险面前也一无是处。

最后必须解释的是，无论你卖多少保险，买保险的钱，必需是合法取得的，如果出售保险的钱被证实是非法所得即违反了刑法，那么出售保险的这笔钱将不会被依法受贿，保险合同也不会因此判处违宪。另外，我国《反洗钱法》种也有规定，利用保险洗黑钱，或者保险费来自贪腐等渠道的也可以强迫退守。

3.要洗钱登录受益人很关键 受益人是指人身保险合约中由被保险人或投保人登录的拥有保险金请求权的人。未婚可以互相登录为以对方生命为保险公司对象的保单的受益人，这可以防止保险金沦为被保险人的遗产。但如果将来遗产金额和保险金额都很可观，那么第二位未婚丧生时，继承人有可能因累进税率而交纳更好的遗产税，所以以被保险人或其未婚以外的第三者为保单受益人更加合理，信托基金是一种自由选择，子女是另一种。当保单没受益人时，保险金就不会作为死亡者的遗产。

我国《保险法》第63条规定：被保险人丧生后，遇上下列情形之一：没登录受益人的；受益人迟至被保险人丧生，没其他受益人的；受益人依法失去受益权或者退出受益权，没其他受益人的。保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人遵守保险费保险金义务。当保险金作为遗产缴纳时，将不会失去保险金减免遗产税的优惠，并且处分遗产的行政成本将不会减少，因为成本是按遗产公证资产的比例计算出来的。一般而言，被保险人丧生后保险费受益人的保险金不须要交纳个人所得税和遗产税，大多数国家寿险保险费也是征税的。

在美国，个人寿险保险费开支被视作个人费用，不属于征税范围，但一般遗产税法规定父母为子女开支的养育、教育和医疗费用不列为可课税遗产，父母为子女投保的保险费否算数“抚养费”要视税务部门明确说明。同时，遗产税法都规定，纳税人拥有一定的免税额，交纳保险费时应充分运用免税额以超过洗钱节税之效果。

4.丧生是减免遗产税的条件 由于各国遗产税主要是对大量有价实物和固定资产折价征收，对于继承人来说，在承继遗产时首先要应付因税款和清偿债务所必需的大量现金市场需求，而遗产中的固定资产如果意图所求，则损失相当严重，并且有可能因法律的容许容易成交价，因为各国广泛实施的总遗产税制规定遗产税及债务的清偿必需在财产分配给继承人之前。因此，为了维护继承人的利益，死亡者生前多制订详尽的遗产规划，其中最主要的就是利用寿险丧生保险费的大量现金办理信托，用作缴纳税款、清偿债务或出售遗产中的实物资产。

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